צוואה ערוכה כדין לאחר תכנון מקדים היא כלי בעל חשיבות עליונה, המאפשר העברת רכוש לאחר מות המוריש על פי בחירתו באופן יעיל ופשוט.
לפתחי בית המשפט מגיעים מקרים רבים בהם בן משפחה, חבר או אדם זר מתנגדים להורשה. חלק מההתנגדויות מוגשות בטענה של "השפעה פסולה" על המנוח מצד הזכאים לירושה, חלקן בשל טענה להבטחה אחרת בעל-פה שניתנה למתנגד, חלקן מהסיבה שהצוואה הייתה ערוכה שלא כדין או באופן בלתי פורמלי, וחלקן כאשר נטען שהמוריש התכוון לדבר אחר לגמרי מהכתוב בצוואה.
שימו לב, במקרה בו למתנגד עילה מתאימה ומשכנעת המבוססת בדין ובאסמכתאות, בית המשפט יוכל להחליט בניגוד לכתוב בצוואה או לקבוע לרצון המוריש המנוח פרשנויות אחרות.
בנוסף, ניתן לערוך הסכם חלוקת עיזבון בין יורשים שמחלק את נכסי העיזבון באופן שונה מהקבוע בצוואה.
לרוב, צוואה ערוכה כדין היא הצהרת כוונות רשמית וברורה ולכן כדאי לערוך אותה כבר בשלב מוקדם, על אף החשש מהמחשבה על המוות והתחרשות האירועים שאחריו. ללא קשר להיקף הנכסים של אדם, תכנון מוקדם של ההורשה ועריכת צוואה מתאימה לרצון המוריש, ליחסים ולבני המשפחה והזכאים על פיה היא פעולה חשובה ולעתים מכרעת.
עריכת צוואה בשלב מוקדם מאפשרת לכם לקבל החלטות התואמות את רצונותיכם, בעודכם צעירים וצלולים. אל דאגה, את הצוואה ניתן לשנות במהלך החיים בעוד האדם המצווה צלול ומבין את החלטותיו.
בכל מקרה כדאי לבצע עדכון לצוואה מדי כל תקופה, בהתאם למצב המוריש המשתנה, המצב המשפחתי, הרפואי, האישי ומצב ההון והרכוש.
עריכת צוואה הדדית בשלב מוקדם
צוואה הדדית היא צוואה שנחתמת על ידי בני זוג, במסמך אחד משותף או בשני מסמכים נפרדים המסתמכים האחד על השני ועל רצונותיהם של שני בני הזוג יחד. יכולת הביטול של הצוואות ההדדיות מוגבלת לפי הוראות חוק הירושה. כך למשל, כדי לשנות צוואה הדדית יש לעדכן גם את צוואתו של בן הזוג השני, ולשינוי חד-צדדי עלולות להיות השלכות על תוקפן של ההסכמות המשותפות של בני הזוג ויש לתכנן זאת בעת עריכת הצוואות.
תכנון הצוואה
צוואה היא כלי פשוט, זול יחסית, ויעיל להבטחת רצונות המוריש לאחר המוות ולחלוקת הרכוש באופן ובחלקים המתואמים להחלטותיו של המוריש כלפי בני המשפחה.
על אף שניתן לערוך צוואות באופן עצמאי ואפילו בכתב ידו של המוריש, אנו ממליצים לתכנן את הצוואה בהתאם למסלול ההורשה, דיני המס, דינים החלים על רכוש מסוים כמו מניות בחברות ונכסי מקרקעין עם עורך דין מומחה ובעל ניסיון בתחום.
ניתן לקבוע בצוואה מנגנונים שונים לשמירה על נכסי המוריש, נכסים ויחסים שבין בני המשפחה והזכאים בצוואה ואף מינוי מנהל עיזבון, אדם עליו סומכים שינהל את הליך ההורשה וחלוקת העיזבון והרכוש בין היורשים באופן מסודר, כדי למנוע סכסוכים בין בני המשפחה.
במקרה ומתעוררות מחלוקות משפטיות לאחר מותו של אדם, מאחר ולא ניתן לשאול עוד את המוריש למה התכוון או במה רצה, עריכת צוואה מסודרת ומתוכננת כדין היא פעולה חשובה להבהרת המחלוקות וההחלטות השיפוטיות שעלולות להינתן בהן.
ניתן גם להגביל פעולות מסוימות, יורשים מסוימים, ושימוש בנכסי העיזבון באופן ובתנאים שיעמדו בהוראות פסיקת בתי המשפט והחוק.
מיסוי הירושה
נכון לכתיבת מאמר זה בישראל לא חל מס על ירושה. שימו לב (!) יחד עם זאת, יש לבדוק מראש את מקום מושבו של המוריש, אזרחויות זרות שהמוריש מחזיק בהן (לפיהן יכול לחול מס ירושה במדינה זרה), מיקום הנכסים וסוגם, אופן ההורשה של נכסים ספציפיים וחלוקתם ועוד.
משרד עורכי הדין רודין עוסק בתחום ניהול הון משפחתי ואישי, העברת נכסים והון בין-דורית, ניהול עיזבון והליכים הקשורים בתחום הירושה מעל שישים שנה.
לעורכי הדין שלנו ניסיון והתמחות משלימים במגוון תחומים, לרבות בתחום המקרקעין ובתחומים המסחריים, באמצעותם נסייע לכם לתכנן את תהליך ההורשה וניהול הנכסים כבר בשלב מוקדם של החיים כדי לשמור על רצונכם, על יחסי המשפחה, על ערך הנכסים בבעלותכם, ואלו הצפויים להצטרף ולהתעדכן במהלך חייכם.
אנו מזמינים אתכם לפנות אלינו בכל נושא הקשור לעניינים אלו באמצעות הטלפון או האתר.
